Банки гарантируют жизнь… бизнесу

Банки гарантируют жизнь… бизнесу

2
0
ПОДЕЛИТЬСЯ
Банки гарантируют жизнь… бизнесу

Банковские гарантии, бывшие ранее одним из множества финансовых инструментов, сегодня активно завоевывают сибирский рынок. Этому послужили как внутренние факторы — изменение действующего законодательства, так и внешние — финансовые санкций, повлекшие сокращение банковской ликвидности. В предпосылках такой ситуации, наиболее распространенных видах гарантий и их условиях разбирался «КС». Гарантийные предпосылки Прежде чем переходить к рынку банковских гарантий, стоит рассмотреть предысторию появления этого инструмента. Как известно, все хозяйствующие субъекты — от индивидуальных предпринимателей до государственных корпораций и властных исполнительных органов — вовлечены в процессы экономического взаимодействия, целью которых в подавляющем большинстве случаев является извлечение прибыли. При этом предприятия и организации выступают в роли как потребителей услуг или товаров, так и в роли производителей и поставщиков, а их взаимоотношения, казалось бы, безупречно нормируются действующим законодательством — в первую очередь Гражданским кодексом, далее — подзаконными актами, и в конце концов — договорами, заключаемыми между будущими партнерами. Однако на этапе исполнения обязательств по договорам возникает интервал неопределенности, благополучный выход из которого во многом зависит от истинных намерений либо возможностей сторон по договору. Действительно ли стороны намерены исполнять принятые на себя обязательства? Обладают ли они достаточными финансовыми ресурсами, специальными знаниями, производственными мощностями для выполнения договорных объемов работ? Все эти вопросы в большей степени волнуют сторону, исполняющую свои обязательства первой, будь то предоплата товарных поставок или же, напротив, выполнение договорных объемов работ с оплатой по факту исполнения. При этом применение частичного авансирования не снимает, а лишь перераспределяет риски между заказчиком и исполнителем. Безусловно, стороны по договору всегда могут рассчитывать на юридическую поддержку и защиту, однако далеко не всегда удается в полном объеме добиться справедливого возмещения от нечестного или несостоятельного партнера. Нелишним будет добавить, что риски неисполнения обязательств по договорам всегда возрастают в периоды экономической нестабильности, тем не менее деловая жизнь не может замирать даже в непростые времена. Такая ситуация, возникающая между двумя сторонами по договору, породила спрос на участие в процессе третьей, независимой стороны, которая была бы способна не только предоставить гарантии выполнения одним из партнеров своих обязательств, но и обеспечить финансовую защиту другой стороны. По свой сути такая гарантия является страховкой одного или обоих партнеров, поэтому статьей 368 ГК РФ определено, что такую гарантию может давать как банк, так и страховая компания. Однако в законе о банках и банковской деятельности выдача банковских гарантий отнесена к банковским операциям, поэтому именно банки в настоящее время занимаются выдачей гарантий самой широкой номенклатуры. Директор Новосибирского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» Станислав Тишуров считает, что предоставление банковских гарантий — одно из перспективных направлений развития бизнеса банков. В связи с нестабильной рыночной ситуацией многим контрагентам требуются дополнительные условия исполнения обязательств перед ними, добавляет Станислав Тишуров. Наиболее востребованные направления Пожалуй, самыми востребованными на рынке до начала 2014 года были банковские гарантии, применяемые во взаимодействии двух сторон по договору. Вице-президент, руководитель Дирекции корпоративного бизнеса МДМ Банка Максим Лукьянович уточняет, что «сегодня в качестве наиболее востребованного вида банковской гарантии в первую очередь выступают гарантии для участия в тендерах и последующая гарантия исполнения обязательств по контракту в случае победы в тендере. Менее популярны гарантии таможенные, гарантии уплаты НДС, гарантии возврата аванса и другие». Востребованность конкретного вида банковской гарантии возникает в зависимости от того, какие условия исполнения и оплаты работ приняты сторонами. Так, если договор заключен на условиях предоплаты, заказчик может потребовать от исполнителя предоставления гарантии надлежащего исполнения контракта, а при частичном финансировании работ — гарантии возврата авансового платежа. При договоренности сторон об оплате по факту выполненных работ исполнителю разумно подстраховаться банковской платежной гарантией. При этом нарушения договорных обязательств со стороны партнера, предоставившего банковскую гарантию, для другой стороны становятся основанием требовать компенсации со стороны банка, минуя недобросовестного партнера. Конечно, банк не будет достраивать незавершенный объект или выпускать требуемую по договору продукцию. Банк как финансовая организация переводит все требования и обязательства клиентов в универсальный эквивалент — денежные средства, при этом не забывая о своих рисках и доходах. По словам Станислава Тишурова, основной риск для банка состоит в неисполнении обязательств клиента по гарантийному договору. Так что клиент, обращающийся за банковской гарантией, должен понимать: за «красивые глаза» никто ничего не дает. Процедура получения банковской гарантии мало чем отличается от получения банковского кредита. Для того чтобы минимизировать свои риски — возможные выплаты за неисполнение обязательств клиентом, — банк тщательно проверит финансовую отчётность клиента. Это делается для оценки состоятельности выполнения условий договора и позволяет выяснить, есть ли у заказчика достаточный объем ликвидных денежных средств для своевременной оплаты контракта, а у исполнителя — наличие материальных и производственных ресурсов для исполнения договора. При положительном результате финансового анализа для ряда клиентов — в первую очередь крупных и ранее известных банку, обладающих хорошей кредитной историей — следующим этапом может стать документарное оформление банковской гарантии, но подавляющему большинству предстоит еще один этап, сближающий получение гарантии с предоставлением кредита. Это оформление залога — принятие в обеспечение гарантии имущества или других, в основном материальных ценностей клиента. И только после этого, а также поле подписания договора банковской гарантии с установленной ценой за ее выдачу клиент станет обладателем желанного документа. Несмотря на непростой путь к получению банковской гарантии, этот финансовый инструмент пользуется постоянным спросом, особенно в современных условиях. Причин тому несколько, и первая из них — цена гарантии гораздо ниже цены кредита, в то время как во многих случаях гарантия вполне способна его заменить. Например, исполнитель обладает достаточными ресурсами, чтобы выполнить условия договора без привлечения дополнительного финансирования в качестве предоплаты или аванса. Тем самым он заметно повышает свои шансы на конкурентном рынке, однако рисковать неуплатой по факту выполненных работ не готов. В этом случае банковская гарантия платежа является идеальным выходом для него и потенциального заказчика. Альтернативные виды гарантий Широко используют возможности банковских гарантий федеральные органы исполнительной власти в части взимания различных налогов и сборов. Мотивация здесь несколько иная, чем у сторон по заключенным договорам хозяйственной деятельности. Понятно, что властные структуры и без привлечения банковских гарантий обладают достаточно весомыми аргументами для того, чтобы не допустить просрочку или неуплату обязательных платежей, так что в этом случае речь идет о созданий наиболее комфортных условий для ведения отечественного бизнеса. Сегодня основные федеральные органы, принимающие банковские гарантии, — Федеральная таможенная служба (ФТС), Федеральная служба по регулированию алкогольного рынка («Росалкогольрегулирование», РАР) и Федеральная налоговая служба (ФНС). Эти службы по-разному используют возможности банковских гарантий — так, гарантия перед ФТС позволяет ускорить процессы растаможивания перемещаемых через границу товаров, гарантия перед РАР дает возможность исключить авансовый платеж за акцизные марки. Гарантия же перед ФНС обязательна при заявительном порядке возмещения НДС для оперативного получения возмещения до окончания налоговой проверки. При этом федеральные органы самостоятельно устанавливают требования к банкам, гарантии которых они готовы принимать, и для банков вхождение в такие списки означает повышенный уровень доверия со стороны государственных органов. Старший вице-президент — управляющий Новосибирским филиалом Банка «ФК Открытие» Ирина Демчук дополняет, что «при использовании таких видов банковских гарантий, как гарантия возврата аванса или гарантия возмещения НДС, клиент получает возможность привлечения дополнительного финансирования. При этом комиссионные расходы по банковской гарантии значительно ниже затрат по кредиту». Еще одним видом банковских гарантий, получивших самое широкое распространение в последнее время, стали тендерные гарантии для участия и исполнения государственных и муниципальных контрактов. Именно эти гарантии становятся лидерами по популярности в среде российского бизнеса. На сегодняшний день законом предусмотрены два вида обеспечения для этих целей — внесение денежных средств и предоставление банковской гарантии. Очевидно, что для потенциальных участников госконтрактов вторая возможность гораздо предпочтительнее — она позволяет не извлекать денежные средства из оборота, давая возможность принять участие в торгах и последующем исполнении контракта. К банковским гарантиям в сфере госконтраков предъявляется особое требование — такая гарантия, предоставляемая участником закупки в качестве обеспечения заявки на участие в конкурсе или закрытом аукционе либо в качестве обеспечения исполнения контракта, должна быть включена в реестр банковских гарантий, размещенный в единой информационной системе. Так обеспечивается дополнительная безопасность госзаказчика при приеме банковской гарантии. Еще одну особенность отметилМаксим Лукьянович. Речь идет об ужесточении требований к банкам, чьи гарантии принимаются в обеспечение заявок и исполнения госконтрактов с 1 января 2014 года — после вступления в силу федерального закона 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд». При заключении российскими бизнесменами экспортно-импортных контрактов вполне могут использоваться те же виды банковских гарантий, что и при работе на внутреннем рынке — гарантии исполнения контракта, платежа, возврата аванса. Однако зачастую здесь отмечается некоторое неравенство сторон — если зарубежные партнеры стараются всячески застраховаться от превратностей российского рынка путем выставления требований банковских гарантий, то отечественный бизнес чаще идет у них на поводу, не пытаясь выставить ответные требования в надежде на безукоризненное исполнение контрактов. Ирина Демчук, комментируя эту ситуацию, замечает, что «российские предприниматели чаще всего соглашаются на условия, которые им предлагают иностранные контрагенты. Редко задумываются над обеспечительными мерами, поскольку всецело доверяют своим зарубежным поставщикам или покупателям, полагаясь на их репутацию, известность, финансовую отчетность и ранее наработанную практику. Не учитывают, что в современных условиях финансовой нестабильности никто не застрахован от потери ранее устойчивого положения».

Комментарии

НЕТ КОММЕНТАРИЕВ

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ